1. Налог на добавленную стоимость:
- Порядок исчисления НДС и практика применения отдельных положений главы 21 НК РФ в 2017 году.
- Новые обязанности налоговых агентов. Посреднические операции. Порядок оформления сделок - на что обратить особое внимание;
- Порядок принятия к вычету и восстановление НДС по предоплатам (авансам полученным): учитываем изменения в НК РФ, как снизить риски с помощью договора;
- Практика применения счетов-фактур и корректировочных счетов-фактур: на что обратить внимание.
2. Налог на прибыль организаций:
- Экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов. Прямые и косвенные расходы – требования ужесточились. Деловая цель как критерий действительности сделки. Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски. Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности.
- Изменения главы 25 НК РФ на 2017 г. в том числе: изменение в составе амортизируемого имущества; в порядке признания материальных расходов, учета процентов по займам и кредитам. Законные проценты - как теперь их начислять?
- Требования к документальному оформлению расходов в целях налога на прибыль.
- Порядок признания безнадежной дебиторской задолженности.
3. Налог на имущество организаций:
- Новеллы гл. 30 НК РФ. Переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для целей определения налоговой базы по налогу на имущество.
4. НДФЛ:
- Новые даты признания некоторых доходов; новые сроки перечисления НДФЛ с некоторых доходов. Новый срок для подачи уведомления о невозможности удержания НДФЛ.
- Ежеквартальная отчетность по НДФЛ (6-НДФЛ)- на что обратить особое внимание; новая статья НК РФ об ответственности налогового агента, новые права налоговых инспекций по отношению к налоговым агентам по НДФЛ.
- Новые правила предоставления социальных и имущественных налоговых вычетов.
5. Ответы на вопросы участников Программы повышения квалификации.
1. Принцип определенности в налоговом праве.
Требования о возврате излишне уплаченных (взысканных) налогов, о возмещении НДС. Эффективная правовая защита. Сроки реализации права, допустимые случаи их преодоления. Новые обстоятельства. Корректировка налоговых обязательств в текущем налоговом периоде при возникновении новых обстоятельств, влияющих на существо ранее совершенных хозяйственных операции (признание сделок недействительными, устранение спорности в отношениях сторон относительно наличия, квалификации и размера требования).
2. Эффективная защита в суде, процессуальные тонкости.
Способы восстановления нарушенного права, сравнительный анализ, имущественные и неимущественные требования.
3. Налоговое планирование и необоснованная налоговая выгода.
Совершение сделок в отсутствие разумных экономических причин (деловой цели), учет хозяйственных операции в целях налогообложения не в соответствии с их действительным экономическим смыслом. Переквалификация сделок. Налоговые разъяснения в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 г. № 25 «О применении судами некоторых положении раздела I части первой ГК РФ» (принцип добросовестности, переквалификация и определение случаев, при которых совершенные сделки не учитываются в целях налогообложения, мнимые и притворные сделки, оспаривание сделки по ст. 169 ГК РФ по налоговым мотивам);
4. Оценка для целей налогообложения последствии невыполнения публично-правовых предписании или требовании частно-правового регулирования.
5. Анализ правовых позиций ВС РФ по налоговым спорам за 2016 год.
6. Ответы на вопросы участников Программы повышения квалификации.
-
- Федеральным законом от 29.12.2012 №273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»,
-
- приказом Министерства образования и науки РФ от 1.07.2013 №499 «Об утверждении порядка организации и осуществления деятельности по дополнительным профессиональным программам»,
-
- Профессиональным стандартом «Бухгалтер», утвержденным приказом Министерства труда и социальной защиты РФ от 22.12.14 г. №1061н,
-
- Методическими рекомендациями Министерства образования и науки РФ (в т.ч. Письмо Министерства образования и науки РФ от 21.04.15 г. №ВК-1013/06, Методические рекомендации, утвержденные Министерством образования и науки РФ 22.01.15 №ДЛ-1/05вн),
-
- прочими законодательными актами, регламентирующими работу в сфере образования, а также реализации дополнительных профессиональных программ.